Активы банка подразделяются в зависимости от степени рискованности вложений, причем для каждой группы устанавливаются коэффициенты риска от 0 до 100 %. Существует зависимость между степенью риска вложений и ликвидностью баланса банка. Чем выше степень доходности вложений, тем соответственно выше степень риска. При этом уровень ликвидности и платежеспособности банка ниже, и наоборот.
На степень ликвидности банка влияет множество внешних и внутренних факторов. К внутренним факторам относят такие, как качество активов и депозитов банка, собственный капитал банка, степень зависимости банка от внешних источников финансирования, грамотный менеджмент. К внешним факторам – экономическое и политическое положение в государстве, политика правительства и Центрального банка по отношению к банкам, а также непредвиденные обстоятельства.
С точки зрения влияния на общую ликвидность банковской системы постепенное снижение нормативов обязательных резервов является положительным фактором. Однако не стоит сбрасывать со счетов инфляцию, которая может вырасти из-за последующего увеличения свободной денежной массы.
Деятельность банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особо важная роль кредитного риска. Одновременно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом рисков в банке – комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.
Банки олицетворяют надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика – это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных им целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против рисков, которые составляют содержание рисковой политики.
Она осуществляется в двух направлениях:
1) предотвращение рисков;
2) смягчение необратимых рисков.
Для обеспечения своего финансового равновесия банком формулируются цели рисковой безопасности.
Среди них главные:
1) активные мероприятия по предотвращению рисков;
2) мероприятия по свершившемуся риску.
Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, система страхования вкладов и др.).
Инструментами рисковой политики являются: банковский договор, устав банка.
Выделяются следующие мероприятия по преодолению риска:
1) избежание риска;
2) сокращение риска и его регулирование. Российские банки в соответствии с указаниями ЦБ РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.
В случае возникновения риска любым банком привлекаются соответствующие источники его покрытия. Основными внутренними источниками являются: собственный капитал и резервы банка.
Таким образом, надежная и стабильная деятельность банка находится в прямой зависимости от организационной структуры управления риском, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.
