3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Для осуществления указанных сделок кредитной организации не требуется получать лицензию Банка России. Кредитная организация осуществляет их в силу специальной правоспособности.
Одновременно закон устанавливает, что кредитные организации не вправе заниматься торговой, производственной и страховой деятельностью и, следовательно, не вправе осуществлять сделки, связанные с перечисленными видами деятельности.
В соответствии со ст. 26 Закона о банках к банковской тайне относятся сведения об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов.
Учитывая, что банковская тайна является видом тайны, связанным с профессиональной деятельностью, то ее составляющими могут быть сведения, которые стали известны кредитной организации именно в силу специфики ее деятельности.
Выделяется
– сведения о счетах и вкладах, находящихся в кредитных организациях, владельцами которых являются их клиенты (корреспонденты);
– сведения об операциях по счетам и вкладам клиента (корреспондента);
– сведения о клиенте (корреспонденте) кредитной организации.
В целях защиты банковской тайны законодателем устанавливается исчерпывающий перечень третьих лиц, имеющих право доступа к защищенным банковской тайной сведениям, а также основания и порядок такого доступа. При этом возможности доступа к операциям и счетам юридическим и физических лиц неодинаковы.
Так, справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным органам РФ и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Кроме того, в соответствии с законодательством РФ справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.
Возможностей предоставления информации, составляющей банковскую тайну, по счетам (вкладам) физических лиц значительно меньше. Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Законом о страховании вкладов, а при наличии согласия руководителя следственного органа – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан – иностранным консульским учреждениям.
Постановлением Конституционного Суда РФ от 14 мая 2003 г. № 8-П [124] установлено, что положения п. 2 ст. 12 и п. 2 ст. 14 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приставах» [125] обязательны для банков, иных кредитных организаций и их служащих в части требований судебного пристава-исполнителя о предоставлении ему (в связи с исполнением им постановления суда) сведений о денежных вкладах физических лиц. При этом банк, иная кредитная организация обязаны предоставить такие сведения судебному приставу-исполнителю в пределах задолженности, подлежащей взысканию согласно исполнительному документу.
Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
