Спаси свой бизнес полностью

Никогда не знаешь, сколько «прилетит». Причем даже если выполнить все формальные условия, всегда есть риски: неправильно оформлена счет-фактура, оп! – и ты уже недоплатил. А раз не доплатил, значит, скрыл, а значит – отвечай штрафами, а то и сроком.

Поэтому тот, кто зарабатывает много, регулярно находится в состоянии полной неопределенности: вроде все задекларировал, посчитал, но – бац! А тебе недоимка, штрафы, пени, потом еще трать деньги на юристов, ходи в Арбитражный суд, чтоб тебе все на глазок урезали, а может, отбили. Гарантий никаких.

В таких условиях лучше действовать так: если возможно, выбирать форму и налоги побезопаснее, а в самых рискованных – не выделяться, чтобы не подпадать под выездную налоговую проверку, максимально аккуратно не только формально, но и неформально

С другой стороны, когда налоговики совсем уж перегибают палку, а только так и бывает, государство действует по принципу: батька строг, но справедлив.

Если вы тонко чувствуете, что «батька» требует, об этом как раз и будет сказано ниже.

Налоги и налоговые проверки – правила игры

Налоги главное спланировать заранее. Согласитесь, вас ведь никто не будет прессовать с налогом на прибыль, если вы сами не решите заняться бизнесом, чтобы эту прибыль получать. А раз собираетесь, планируйте наперед, пока еще не начали.

Как спланировать размер налогов.

Пошаговое руководство

Чтобы спланировать, нужно сначала ответить на следующие вопросы:

1) Какая у вас будет отрасль?

Например, розничная торговля до 2013 года обязательно должна была применять единый налог на вмененный доход (ЕНВД), сейчас – любой режим. Или вы адвокат или нотариус, тогда вы не можете применять упрощенную систему налогообложения (УСН). У вас банк или фармацевтическая компания? Ваша ставка по НДС – 0%.

Исходя из отрасли, можно получить либо определенные налоговые ограничения, либо наоборот – льготы.

2) Какая форма бизнеса – ИП или ООО?

Если вы ИП, то у вас нет дивидендов, не нужно начислять себе зарплату.

То есть даже простой выбор между ИП или юридическим лицом уже может значительно уменьшить сумму налогов.

3) Кто ваш покупатель – организации (юридические лица) или физические лица?

Физическим лицам по сути все-равно, на каком вы режиме, а вот большинство организаций будет принципиально требовать НДС, чтобы уменьшить свой НДС.

К сожалению, порой необходимо подстраиваться под налоговый режим, удобный покупателям, либо разъяснять им, что работать с вами на другом режиме тоже выгодно по определенным причинам. Например, цена без НДС ниже, по факту покупатель платит меньше «живыми» деньгами, так надо 100 рублей заплатить сейчас, а вычет получить через квартал, а так сразу 90 рублей – и все.

4) Кто ваш поставщик?

Ваш поставщик может работать как с НДС, так и без.

Если доля закупок у поставщика значительная, но у него неудобный режим, необходимо либо перестроить свой

налоговый режим, либо выделить отдельную компанию под этого поставщика.

Например, ваша компания на НДС, а ваш поставщик на УСН. Вам, увы, это не выгодно.

5) Планируемая выручка и количество сотрудников?

Если выручка будет меньше 150-ти миллионов рублей в год, а количество сотрудников меньше 100 человек, можно применять специальные налоговые режимы, с минимальными налоговыми ставками.

Определив эти критерии, вы можете выбирать и комбинировать из тех вариантов, что дает вам Налоговый кодекс, и заранее исходя из планируемых оборотов и затрат, прикинуть суммы налогов, которые придется платить.

Общая схема вариантов налогов такая:

Общество с ограниченной ответственностью

Индивидуальный предприниматель

Общая система

18% НДС

(исходящий-входящий)

20% налог на прибыль

(доходы-расходы)

18% НДС

(исходящий-входящий)

13% налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

(доходы-расходы)

УСН доходы

6% с доходов

6% с доходов

УСН доходы минус расходы

15 %* с доходов – расходы