Банковский план счетов полностью

6. В случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей суммы расчетных документов относятся до выяснения на счет № 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения».

Кредитная организация (филиал) получателя принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления средств по назначению путем направления через Банк России запроса кредитной организации (филиалу) плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов.

7. Решение о возможности зачисления поступивших денежных средств на счета клиентов принимает кредитная организация (филиал) получателя на основании полученных подтверждений. Ответственность по совершенной расчетной операции возлагается на кредитную организацию (филиал) получателя.

8. Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются кредитной организации (филиалу) плательщика платежным поручением кредитной организации (филиала) получателя, составленным в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Вопрос . Пункт 6 Приложения 28 к Положению № 2-П предусматривает в случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей до выяснения относить суммы расчетных документов на счет № 47416 сроком не более пяти дней.

Может ли банк оставлять валютные средства на этом счете на более долгий срок? Дело в том, что Положение № 2-П распространяется только на безналичные рублевые расчеты между юридическими лицами на территории России, и пятидневного срока для отправки запроса и получения ответа от банка-нерезидента недостаточно. Какими нормативными документами регулируются порядок и сроки возврата валютных средств, полученных по корреспондентскому счету в банках-нерезидентах и зачисленных на счета невыясненных поступлений?

Ответ . Согласно разъяснению Банка России от 11 сентября 2003 г. № 18-2-2-10/1906, суммы денежных средств (в том числе в иностранной валюте), поступившие на корреспондентский счет кредитной организации из банков-нерезидентов и учтенные в силу определенных причин на балансовом счете № 47416, должны быть зачислены на счета получателей средств или возвращены отправителям по мере завершения необходимой в таких случаях переписки с соответствующими банками-корреспондентами.

Сроки ее нормативными документами Банка России не определяются и могут длиться согласно международной банковской практике делового оборота.

В связи с этим полагаем, что порядок документооборота по операциям с банками-нерезидентами, включая документооборот по урегулированию вопросов о суммах невыясненного назначения с определением сроков возврата таких сумм, кредитная организация вправе устанавливать самостоятельно в соответствующих внутрибанковских документах и правилах на основании заключенных договоров.

Ответ Московского ГТУ. Банковское дело в Москве. 2003. № 12.