Страхование и перестрахование как универсальная форма распределения рисков. Страхование – это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.[13]
Страховые отношения включают в себя отношения: по уплате взносов в страховой фонд и по выплате страхового возмещения (страховой суммы). Суть страхования состоит в том, что оно ничего не создает, а только распределяет созданный общественный продукт, закрывая возникшие из-за стихийных бедствий, других причин перерывы в производстве, распределении, обмене и потреблении.
Между страховщиком и страхователем заключается договор страхования. Факт заключения договора страхования подтверждается страховым полисом (свидетельством, сертификатом), который включает в себя следующие позиции: наименование документа; наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика; фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; объект страхования; размер страховой суммы; указание страхового риска; номер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора, другие условия.
Выделяются четыре основных функции страхования:
1) рисковая – возмещение риска. Подразумевает перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий;
2) предупредительная – финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска за счет средств страхового фонда;
3) сберегательная – сбережение денежных сумм;
4) контрольная – контроль за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Основные виды страхования, связанные с предпринимательской деятельностью, можно свести к следующим.
Страхование имущества предприятия от стихийных бедствий. Номинальная сумма страховки составляет, как правило, 70–80 % остаточной стоимости имущества. Под имуществом в страховых случаях понимают производственные, служебные, жилые и иные вспомогательные помещения, запасы готовой продукции, сырья и материалов, технологическое оборудование, территорию предприятия с прилегающими постройками;
Страхование отгруженной с предприятия продукции на период ее перевозки. Обычно сумма страховки соответствует номинальной стоимости товаров, а при некоторых повышенных рисках может превосходить ее на 10–30 % (например, при транспортировке товаров через зоны боевых действий);
Страхование транспортных средств (грузовых, легковых автомобилей, подъемно-транспортных средств, внутризаводского транспорта). При этом страховой полис покрывает не только убытки предприятия, но и ущерб, нанесенный третьими лицами.
Компенсационное страхование. Предусматривает определенные суммы возмещения рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти. Если условия труда на предприятии не отвечают стандартным нормам, администрация предприятия вынуждена платить страховым компаниям повышенные страховые премии.
Медицинское страхование. Страхование в области здравоохранения обычно покрывает все или часть расходов по пребыванию работников предприятия в больницах, на оплату счетов лечащих врачей.
Страхование вынужденной приостановки работы предприятия. Помимо страхования стоимости имущества предприятие может застраховать и упущенную выгоду, ожидавшуюся в период остановки работы предприятия.
Страхование жизни ведущих руководителей и специалистов компании. Страховое вознаграждение вьшлачивается самому предприятию.
Кроме страхования, также существуют:
сострахование – два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска. Основным недостатком такого подхода является необходимость заключения договора страхования с разными страховщиками по разным условиям и тарифам;
двойное страхование – страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая сумма страхования превышает страховую стоимость;
перестрахование – страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика);
