самострахование – создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном или добровольном порядке. Такой способ снижения рисков предприниматель выбирает в случаях, когда затраты на резервирование средств меньше, чем стоимость страховых взносов при страховании. Например, крупной нефтяной компании, владеющей сотнями танкеров, потеря одного танкера в год (что само по себе маловероятно) обойдется дешевле, чем выплата страховых взносов за все танкеры.
Страховщики для совместного страхования определенных рисков могут объединиться и создать страховой пул.
Основным требованием при страховании рисков является уплата страхового взноса.
Страховой взнос[14] – часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантий его интересов от неблагоприятного взаимодействия событий.
Выделяют следующие виды страховых взносов:
рисковый – часть страхового взноса, предназначенная для покрытия риска;
сберегательный (накопительный), который предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования;
достаточный – взнос в размере, достаточном для покрытия не только страховых платежей, но и издержек страховщика.[15]
Страховой взнос делится на натуральный (предназначен для покрытия риска за определенный промежуток времени и изменяется с течением времени) и постоянный (не изменяется с течением времени).
По форме уплаты страховой взнос делится на единовременный (вперед на весь срок страхования), текущий, годовой (вперед на
1 год), рассроченный (взнос, уплачиваемый в рассрочку).[16]
По времени уплаты страховой взнос делится на авансовые платежи и предварительный взнос (на предварительно внесенные суммы начисляется процент по вкладам, при наступлении страхового случая[17] до истечения договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты).
В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страховщика, они делятся на результативный взнос (разница между годовой нетто-ставкой и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год) и эффективный взнос (сумма результативного взноса и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год; это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году).
Выделяют также щитьмеровский и перестраховочный взносы. Цильровский (резервный) взнос – сумма нетто-ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. Перестраховочный взнос – сумма, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования.
По величине страхового взноса выделяют необходимый взнос (его размер позволит страховщику выплатить страховые суммы и возмещения), справедливый взнос (эквивалентность обязательств сторон по договору страхования) и конкурентный взнос (позволит страховщику привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей).
В зависимости от способа исчисления индивидуальные взносы подразделяются на средний – среднеарифметическая величина взноса, рассчитанная для всей страховой совокупности, степенный – взнос, при определении которого принимается во внимание величина риска объекта, включенного в страховую совокупность, индивидуальный – взнос для отдельного объекта страхования.
При страховании обычно учитывается прямой и косвенный ущерб. Например, взрывом разрушен цех. Балансовая стоимость цеха – 100 млн руб. В цехе на момент взрыва находилась продукция на 20 млн руб. Стоимость затрат по удалению следов взрыва – 1 млн руб. Сумма от сдачи металлолома – 2 млн руб. Сумма прямого убытка – 119 млн руб. (100 + 20 + 1–2).
Цех не работал один месяц. Потеря прибыли за этот период – 150 млн руб. Затраты на восстановление цеха – 125 млн руб. Косвенный убыток – 275 млн руб. (150 + 125). Всего убыток – 394 млн руб. (119 + 275).
Страховщик на риске страхователя может оставить долю ответственности, которая называется франшизой. Эту долю страхователь в зависимости от соглашения со страховщиком имеет (или не имеет) право застраховать в другой страховой компании.
