Получение субсидии путем мошенничества охватывает случаи обманного получения платежей из общественных средств на основе федеральных или земельных норм или по праву Европейского Сообщества предприятиями или организациями, когда эти платежи осуществляются без встречного рыночного исполнения обязательств и должны служить потребностям экономики страны. Обман при этом может заключаться в следующем: 1) предоставление неправильных или неполных данных о фактах, имеющих значение для получения субсидий для себя или кого-либо другого; 2) создание неосведомленности для лица, предоставляющего субсидии, о значимых для выдачи субсидии фактах в противоречие соответствующим правовым предписаниям; 3) использование в субвенционном процессе свидетельства о предоставлении субвенционных прав или значимых для выдачи субсидии сведений, полученных на основании неправильных или неполных данных.
Ответственность за получение субсидии путем мошенничества существенно усиливается в трех случаях: 1) необоснованного получения денежной субсидии в крупном размере лицом, действующим из корыстных побуждений или при помощи поддельных либо фальшивых документов; 2) злоупотребления при мошенническом получении субсидии своими полномочиями должностного лица или служебным положением в целом; 3) использования помощи должностного лица, злоупотребляющего своими полномочиями или служебным положением в целом.
Близким к получению субсидии путем мошенничества является преступление, именуемое мошенничеством, связанным с получением кредита. При этом под кредитом понимаются денежные ссуды всех видов, акцептные кредиты, денежные приобретения, отсрочка оплаты денежных требований, векселя и чеки, принятие поручительств, гарантий и т. п.
Суть данного преступления состоит в том, что лицо, обращаясь с заявлением на получение кредита, оставление без изменения или изменение условий кредита для предприятия или организации (в том числе несуществующих), предоставляет неправильные или неполные данные (балансы, расчеты прибыли и убытков, отчеты об имуществе или заключения), или дает в письменном виде неправильные или неполные данные, являющиеся выгодными для лица, берущего кредит, и значимыми для принятия решения о кредитовании, либо не сообщает об ухудшениях хозяйственных отношений, зафиксированных в предоставленных документах и иных сведениях, если эти отношения имеют значение для принятия решения о кредите.
Мошенничество при капиталовложении совершается в связи с продажей ценных бумаг, уступкой преимущественного права акционера на приобретение новых акций или своей доли, которая должна быть получена от участия в деятельности предприятия, либо же в связи с предложением о повышении размера своего участия в деле. Оно заключается в сообщении большому кругу лиц в проспектах, представлениях или обзорах об имущественном положении неправильных данных о выгодах или в умолчании о невыгодных фактах такого приобретения.
За обман с целью получения страховой суммы отвечают лица, которые с указанной целью поджигают застрахованное от пожара имущество, топят либо подвергают кораблекрушению застрахованное судно или фрахт.
В группу мошеннических преступлений включено и получение выгоды путем обмана. Субъектами такого преступления являются те, кто, не уплатив положенную сумму, пользуется услугами автоматов, общественной сетью связи, транспортными средствами либо проникает на какое-либо мероприятие или в заведение.
В качестве самостоятельного уголовно наказуемого деяния УК ФРГ предусматривает преступное злоупотребление доверием (§ 266). Этим составом преступления охватываются действия тех лиц, кто злоупотребляет предоставленными ему по закону, властному предписанию или по сделке правами по распоряжению чужим имуществом или нарушает обязанности по соблюдению чужих имущественных интересов, возложенных на него по тем же основаниям либо в силу доверительных отношений. Ответственность наступает при условии причинения ущерба лицу, чьи интересы виновный должен был защищать.
Следует отметить, что германское законодательство наряду с составом преступного злоупотребления доверием предусматривает ответственность за присвоение имущества. Согласно § 246 УК ФРГ наказывается тот, кто незаконно присваивает чужую движимую вещь, которая ему была передана во владение или на хранение.
В разделе «Мошенничество и преступное злоупотребление доверием» УК ФРГ содержит еще два состава: утаивание и растрата заработной платы (§ 266а) и злоупотребления с чеками и кредитными картами (§ 2666). Последний состав преступления охватывает частный случай, когда лицо злоупотребляет переданной ему чековой или кредитной картой, и этим вынуждает владельца карты произвести оплату.
