Облигация федерального займа — это ценная бумага, которая свидетельствует о том, что гражданин предоставил государству заем.
Этот процесс происходит точно так же, как и у нас, когда мы берем деньги в долг у знакомых. Государство как бы говорит: «Я беру у вас в долг такую-то сумму и обещаю вернуть через столько-то времени вот с таким процентом».
Иногда расходы государства меньше доходов, что называется профицит бюджета. Это отлично, ведь тогда государство может направить «лишние» деньги дополнительно в какую-то из сфер или заложить их в бюджет следующего года. А может и «проинвестировать» — дать в долг другим государствам под процент.
Налоги — это инструмент пополнения бюджета. Благодаря им в государственной казне появляются деньги.
Владельцы автомобилей платят государству транспортный налог, чтобы поддерживать в нормальном состоянии дороги. Логика тут проста: кто больше всех портит, тот и чинит. Безусловно, машины разрушают дорожное полотно гораздо сильнее, чем пешеходы. Так что и отдуваться справедливо водителям автотранспортных средств.
Заводы, чья работа не проходит бесследно для окружающей среды, платят экологический налог, средства с которого идут на нивелирование последствий их деятельности.
Помимо налогов, государство также получает доход от государственных компаний, которые принадлежат ему как собственнику.
Налоги распределяются между городом, регионом и страной: одна часть налогов идет в бюджет страны, вторая — в бюджет регионов и третья часть — в бюджет города. Это разделение существует для того, чтобы доход на содержание имущества проходил на разных уровнях.
• Федеральные налоги: НДС (если приглядишься, то увидишь этот налог в чеке из любого магазина), НДФЛ (налог, который удерживают из зарплаты), госпошлины (например, за паспорт), налог на прибыль организаций.
• Региональные налоги: налог на имущество, транспортный налог.
• Местные налоги: земельный налог, торговый сбор, налог на имущество физических лиц.
Ты, возможно, спросишь, почему именно так. Давай посмотрим на примере дорог. Их состоянием на уровне города лучше управляет мэрия этого города, чем власть на федеральном уровне, потому что невозможно уследить за каждым городом отдельно.
Дорога из Луги в Вырицу — это зона ответственности уже не отдельного города, а целого региона. Это значит, что и бюджет будет задействован региональный.
Некоторые дороги соединяют несколько регионов и важны для страны в целом — они называются «федеральные трассы» и финансируются уже из федерального бюджета. Это позволяет следить за качеством дороги на всех участках одинаково — использовать материалы для реставрации дорог одного качества, планировать ремонт дорог в один период.
Налоги — это еще и инструмент, с помощью которого можно стимулировать предпринимателей. Предположим, государство заинтересовано, чтобы в стране появилось больше IT-компаний. Оно снижает налоги. Следовательно, расходы уменьшаются, а норма прибыли в сфере, наоборот, растет. Создание IT-компаний становится привлекательным и выгодным для предпринимателей, которые бегут туда сломя голову.
Абстрагируемся от реальных цифр и представим, что налогооблагаемая база всей отрасли 100 млрд рублей. Налог был 10% (то есть 10 млрд), а стал 5% (иначе говоря, 5 млрд). Казалось бы, доход государства уменьшился в два раза. Однако из-за того, что IT-отрасль начала развиваться, она выросла в четыре раза. А значит, наша налогооблагаемая база составила 400 млрд рублей. А это уже значительно веселее!
АКЦИЗ — особый федеральный налог, который включают в итоговую стоимость продукта или услуги.
Вот еще пример: государство заботится о здоровье населения и считает, что следует снизить употребление крепких алкогольных напитков. Есть рациональные причины, почему правительство заинтересовано в том, чтобы граждане не пили алкоголь: это вредно и приводит к росту преступности. В этом случае власти увеличивают акциз на крепкий алкоголь.
Акциз — это надбавка, спрятанная в стоимости товара. Ее используют для регулирования спроса — меры, которые применяет государство для повышения или снижения у покупателя интереса к тому или иному продукту. Помнишь, мы с тобой говорили про ощущение справедливой цены за товар, которое живет внутри нас?
Крепкий алкоголь становится дороже. Соответственно, ценность этого продукта не поменялась, а цена выросла. Склонность к покупке стала ниже, люди не могут потреблять этот товар как раньше и переходят на что-то другое.
