Перестрахование — система экономических отношений, в соответствии с которыми происходит страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риска исполнения всех или доли своих обязательств перед страхователем у другого страховщика. Страховщик, приобретая на страхование риски, часто передает ответственность по ним на скоординированных условиях другим страховщикам с целью организации сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Страховщик, заключивший договор с перестраховщиком о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полной мере в соответствии с договором. Перестраховщик обязуется при возникновении страхового события выплатить принятую на себя часть риска.
Необходимость и объемы перестрахования первичных рисков перестраховщика обусловливаются следующими факторами:
1) величиной и составом страхового портфеля;
2) видом риска;
3) страховыми ресурсами.
В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, приобретающее риск под свою ответственность.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. Вследствие перестрахования достигается разделение рисков, распределение ответственности между большим количеством страховых обществ (как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке).
В процессе перестрахования употребляется перестраховочная терминология.
1. Цедент (страховщик, перестрахователь) — это страховщик (страховая компания), размещающий, отдающий риск в перестрахование.
2. Цессионер (цессионарий, перестраховщик) — это страховщик (страховая компания), принимающий риск на перестрахование.
3. Ретроцедент — это страховщик (страховая компания) или перестраховщик, передающие принятый в перестрахование риск в ретроцессию (вторичное перестрахование).
4. Ретроцессия — решение перестрахователя перестраховать часть уже принятых на себя рисков, передача части принятого на себя риска другим перестрахователям, дальнейшее дробление рисков.
5. Ретроцессионарий — это перестраховщик, принимающий риск от ретроцедента.
6. Собственное удержание — это доля страховой суммы, в рамках которой страховщик несет ответственность по застрахованным рискам.
7. Эксцедент — это доля страховой суммы, которая превосходит собственное удержание.
8. Квота — это доля участия страховщика в перестраховании.
9. Лимит ответственности — это предусмотренная договором предельная сумма страхового возмещения, которую обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховщик.
10. Приоритет — это сумма, в рамках которой несет ответственность цедент по договору страхования.
