6) специализированные кредитно-финансовые институты – инвестиционные банки, страховые компании, пенсионные фонды и т. д. Банк – это специализированное учреждение, занимающееся доходным оборотом денежных капиталов.
Банк может выполнять два вида операций:
1) пассивные операции – операции по привлечению денежных средств в банк. Банк может иметь в распоряжении денежные средства – собственные (в результате накопления банковской прибыли), привлеченные (средства клиентов, вкладчиков) и эмитированные (эмитировать – выпускать в обращение деньги, ценные бумаги, производить эмиссию). Собственные средства банков составляют малую часть фондов (на практике не более 10 %); 2) активные операции – операции по размещению денежных средств вкладчиков с целью получения прибыли. В качестве такого рода операций могут выделяться кредитные операции, операции с ценными бумагами, кассовые, акцептные, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые выше кредитовых, выплачиваемых по пассивным операциям. Разница между дебетовыми кредитовыми процентами называется маржой и является одной из важных статей дохода банка.
Кроме перечисленного, банк может заниматься посреднической деятельностью, выполняя операции по поручению клиентов. Оплата за выполненные поручения взимается в виде комиссии – особого рода платы. Комиссионная деятельность развивает информационную базу и организационные предпосылки для успешных депозитно-ссудных и инвестиционных операций банков.
Самым распространенным видом банка является коммерческий банк. Он выступает в качестве посредника между кредиторами и заемщиками, превращает бездействующие наличные деньги в работающий капитал, который приносит доход. Однако особое место в банковской системе любой страны занимает Центральный банк. Центральный банк РФ действует на основании Закона «О Центральном банке Российской Федерации», в котором определены основные цели его деятельности:
1) обеспечение устойчивости национальной денежной единицы. Для этого банк разрабатывает и проводит единую государственную кредитно-денежную политику, осуществляет эмиссию денежных знаков, валютное регулирование, проводит контроль за деятельностью банков по операциям с иностранной валютой;
2) обеспечивает развитие и укрепление банковской системы страны. Для этого ЦБ устанавливает правила осуществления расчетов, бухгалтерского учета и отчетности для коммерческих банков, осуществляет регистрацию коммерческих банков, лицензирует их деятельность и надзирает над ними, осуществляет кредитование коммерческих банков.
Учетная ставка Центрального банка – это ставка процента, под которую Центральный банк предоставляет коммерческим банкам кредит для покрытия временного недостатка их резервов. Поскольку банк России нередко предоставляет коммерческим банкам кредиты для финансирования тех или иных фирм, то учетную ставку банка России принято называть ставкой рефинансирования.
Уставный капитал и все активы ЦБ РФ являются федеральной собственностью. Однако это не означает, что банк России живет за счет средств государственного бюджета. Все свои расходы он полностью покрывает за счет собственных доходов. Он является юридическим лицом.
При этом, несмотря на то что ЦБ по существу является собственностью государства, оно не несет ответственности по долговым обязательствам банка, а банк России не несет ответственности по долговым обязательствам государства.
Это означает, что ЦБ РФ – самостоятельное финансовое предприятие. Банк России подотчетен Государственной Думе:
1) председатель банка назначается Государственной Думой по представлению Президента России;
2) Дума назначает членов совета директоров;
3) Дума рассматривает годовой отчет о результатах деятельности банка;
4) банк предоставляет Думе информацию о своей текущей деятельности, экономическом положении страны и по другим вопросам.
Финансы – это система отношений по поводу распределения и использования фондов, денежных средств (финансовых ресурсов). Финансы – это не деньги, а часть денежных отношений, с помощью
которой осуществляется прямое движение стоимости, т. е. переход части дохода от одного владельца к другому. Поэтому к финансам не относятся денежные отношения по поводу купли-продажи, т. е. обмена, дарения, наследования.
Финансам присущи следующие черты:
1) денежная форма;
2) отсутствие эквивалентного обмена;
3) распределение валового национального продукта и национального дохода через реальные денежные фонды. Финансовые отношения – денежные отношения, движение которых происходит через особые фонды.
Они включают:
1) отношения между государством и физическим лицом (юридическим лицом);
2) отношения между физическим лицом и юридическим лицом;
3) отношения между юридическими лицами;
4) отношения между государствами.
Финансовая политика – мероприятия государства по мобилизации финансовых ресурсов, их распределению и исполнению на основе финансового законодательства.
Финансовая система имеет структуру, которая состоит из:
