Страхование в туризме регулируется ФЗ от 24 ноября 1996 г. № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации». Субъектами страхования здесь являются:
1) страхователи — компании любой организационно-правовой формы, осуществляющие предоставление и продажу туристических услуг;
2) страховщики — страховые компании, осуществляющие страхование туристических услуг в целом или по частям (в пути следования во время, проживания, выезда за пределы зоны проживания и т. д.);
3) застрахованные лица (туристы) — граждане, посещающие страну (место) временного пребывания в оздоровительных, познавательных, профессионально-деловых, спортивных, религиозных и иных целях без занятия оплачиваемой деятельностью в период от 24 ч до 6 месяцев подряд или выполняющий не менее 1 ночевки.
В Законе содержится утверждение, согласно которому, в случае, если законодательством страны (места) временного пребывания установлены требования предоставления гарантий оплаты медицинской помощи лицам, временно находящимся на ее территории, туроператор (турагент) обязан предоставить такие гарантии на случай возникновения следующих видов рисков:
1) внезапное заболевание;
2) несчастный случай.
Страхование туристов на случай перечисленных страховых случаев является основной формой предоставления таких гарантий.
Для застрахованного лица должен быть оформлен страховой полис. Страховым полисом должны предусматриваться оплата медицинской помощи туристам и компенсация их расходов при возникновении страхового случая в зоне (месте) временного нахождения.
Страховой полис оформляется на русском языке и государственном языке страны временного нахождения. По требованию туриста туроператор (турагент) оказывает помощь в предоставлении услуг по страхованию других рисков, связанных с совершением поездки.
К страхованию в туризме относится также такой вид страхования, как личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов). Обязательное личное страхование пассажиров имеет характерные свойства, определенные имеющейся системой взаиморасчетов между страховщиком и страхователем, порядком представления информации о заключенных договорах страхования страховщику, которые необходимо учитывать в целях образования страховщиком резерва незаработанной премии. Принимая во внимание особенность порядка и обстоятельств проведения обязательного личного страхования пассажиров, при образовании резерва незаработанной премии разумно применять упрощенный способ расчета величины резерва.
Для этого резерв незаработанной премии по состоянию на отчетную дату устанавливается как размер, соответствующий произведению определенного процента и суммы базовых страховых премий, рассчитанной по зачислившейся страховой премии в определенном периоде времени.
