Стоимость выражаемых страховщиком услуг страхователю обусловливается стоимостью актуарных расчетов.
Актуарные расчеты представляют собой структуру статистических и экономико-математических способов расчета тарифных ставок и установления финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.
Задачи актуарных расчетов:
1) исследование и систематизация рисков по конкретным свойствам (группам) в рамках страховой базы;
2) вычисление математической вероятности возникновения страхового события, установление частоты и уровня бремени последствий нанесения урона (как в отдельных рисковых категориях, так и в целом по страховой базе);
3) математическое обоснование необходимых затрат на систему страхования;
4) математическое обоснование резервных запасов страховщика и всех возможных источников их образования;
5) изучение нормы вкладов капитала при использовании страховщиком накопленных страховых взносов в качестве инвестиций и курсов их изменения в определенный момент времени.
На базе актуарных расчетов определяются тарифные ставки, которые при содействии долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет заработан страховщиком от применения аккумулированных взносов страхователей в форме инвестиций.
Актуарные расчеты делаются с учетом специфик страхования, к которым относятся:
1) случаи, которые подвергаются оценке, имеющие вероятностный характер. Это отражается на размере предъявленных к платежу страховых взносов;
2) установление себестоимости услуги, предъявляемой страховщиком страхователю, с учетом всей страховой базы;
3) необходимость выделения и установления оптимальной величины страховых резервов страховщика;
4) прогнозирование сторнирования контрактов страхования и экспертная оценка их размера;
5) изучение нормы ссудного процента и ее трансформации в определенный момент времени;
6) существование полного или частичного ущерба, соединенного со страховым событием, потребностью видоизменения размера его разделения во времени и пространстве на основе специальных таблиц;
7) следование принципу равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, даваемым страховой компанией, благодаря приобретенным страховым взносам;
8) выделение категории риска в пределах данной страховой базы.
В актуарных расчетах применяется теория вероятностей, поскольку величины тарифных ставок зависят прежде всего от уровня возможности возникновения страхового события.
